| 审计报告反映问题整改落实情况统计表 |
| 审计项目 |
被审计单位 |
报告反映的问题 |
整改要求 |
已整改落实具体情况和采取的措施 |
正在整改落实具体情况
以及未整改到位的原因 |
未整改落实情况
和原因 |
状态 |
| 富山乡2015年度财政决算审计审计 |
富山乡 |
2015年度富山乡发放给干部职工的临时性津补贴、第十三个月工资共计80.36万元未代扣代缴个人所得税 |
富山乡在审计报告征求意见期间补缴了个人所得税27411.83元。今后应按税法规定足额代扣代缴个人所得税 |
在审计报告征求意见期间,个人所得税已补缴2.741万元。 |
已整改 |
| 富山乡2015年度财政决算审计审计 |
富山乡 |
财政预算编制流于形式，预算公开与要求尚有距离 |
富山乡应根据实际工作情况，细化年初预算编制并及时向社会公开预算和预算执行情况 |
已对2017年的预算编制进行了细化，并进行了公开。 |
已整改 |
| 富山乡2015年度财政决算审计审计 |
富山乡 |
富山乡政府应积极落实国库集中支付管理，强化指标控制，增强预算约束力 |
富山乡应加强项目备查账的完整核算管理，做到项目资金来龙去脉清晰反映在会计核算当中 |
已加强项目备查账的管理，尤其是对工程项目、民政资金、扶贫专项资金、移民专项资金等都做了详细的备查账。 |
已整改 |
| 富山乡2015年度财政决算审计审计 |
富山乡 |
工程款白条入账 |
富山乡政府应规范财务报销制度执行，使用合规发票作为财务报销的依据 |
已严格遵守内部管理制度，把好票据审核关，避免不合规票据入账。 |
已整改 |
| 富山乡2015年度财政决算审计审计 |
富山乡 |
国库集中支付平台未发挥实际作用 |
富山乡政府应积极落实国库集中支付管理，强化指标控制，增强预算约束力 |
因区财政近两年对各乡镇国库集中支付没有考核要求，乡镇国库集中支付平台实施起来比较困难，待今后区财政对各乡镇国库集中支付实施有统一要求后，我们会继续实施起来。 |
未整改 |
| 富山乡2015年度财政决算审计审计 |
富山乡 |
跨年度提前结报费用 |
富山乡应规范会计核算，不得跨年度提前列支费用 |
已严格遵照行政单位会计制度，所有票据都在规定的会计年度内入账。 |
已整改 |
| 富山乡2015年度财政决算审计审计 |
富山乡 |
往来款项长期挂账未清理 |
富山乡应积极组织力量，加大对长期挂账款项的清理力度。 |
已加大力量对长期挂账款项进行了清理。 |
已整改 |
| 富山乡2015年度财政决算审计审计 |
富山乡 |
乡政府房产未办理两证 |
富山乡应加强国有资产管理，及时落实人员办理房屋相关登记手续，防止国有资产流失。 |
已联系房屋检测公司对乡政府房产进行了检测，等待对方出报告，以便办下一步手续。 |
正在整改 |
| 富山乡2015年度财政决算审计审计 |
富山乡 |
一是会议费报销未附原始证明单据 |
富山乡应健全内部管理制度，加强三公经费支出管理。 |
自收到黄财发【2015】16号文件（2015年8月19日发文）后，已要求会议组织人员对参会人员做好会议签到；对食堂外公务接待问题：已设计《富山乡公务接待审批单》，规范公务接待管理。 |
已整改 |
| 富山乡2015年度财政决算审计审计 |
富山乡 |
已损坏的固定资产未及时报废，捐赠固定资产未入账 |
富山乡应加强固定资产管理，明确资产管理责任人，规范资产处置手续 |
关于已损坏的固定资产未及时报废，捐赠固定资产未入账问题。在今年资产清查中盘点发现的3件账目总价值7325元的机器设备已按照规定程序报批核销；接受捐赠的22件机器设备也已入账。目前，已完善《富山乡机关事务管理制度》，规范资产处置手续，加强固定资产管理，落实管理人。 |
已整改 |
