关于2016年度黄岩区本级预算执行和其他财政收支审计发现问题的整改结果公告

2017年4月5日至5月31日，区审计局派出审计检查组对2016年度黄岩区本级财政预算执行和其他财政收支进行了审计。审计主要内容为我局具体组织的2016年度本级预算执行和其他财政收支情况、台州市黄岩地方税务局组织的税收征管情况。并于2017年7月31日出具《2016年度黄岩区本级预算执行和其他财政收支审计》（台黄审财报[2017]7号）的审计报告，针对审计过程中发现的问题，我们逐条进行梳理，逐一进行深入分析，查找问题原因，制订整改落实方案，现将整改结果公告如下：

1、预算编制基础工作不够规范

按照审计要求，进一步规范国有资本经营预算编制，2018年编排国有资本经营预算时细化到预算项目。2017年度预算调整方案正在按照预算审批流程进行报送，以提升预算管理水平。

2、预算编制标准体系有待完善

按照健全预算标准体系的要求，以黄财预〔2017〕16号文件发文进一步规范预算标准体系，如制定《黄岩区区级单位物业管理费预算标准（试行）》，对区级单位的物业管理费预算标准和支付范围进行了规范和明确。

3、项目预算安排未结合实际执行结果

①对部分单位实际执行不符合预算安排的情况，我们已按照要求，督促区人防办加快支出进度，同时将预算指标支出执行进度作为2018年预算编排的重要依据，部门当年度预算的执行率至9月底低于75%，则2018年度预算控制数原则上比上年压缩5%。②对经济转型升级专项资金中工作经费未综合纳入部门预算问题，我们在2018年预算编排’时调整到部门预算单位落实，不再编排在专项资金；对科技项目经费结余指标112.88万元收回，督促单位精确编排预算。③对部分预算单位调整预算有虚占指标现象，我们加大对预算调整申报的控制审核力度，跟进调整预算执行分析，严密关注实际零执行项目，对执行不到位的预算指标在2018年预算编排进行调减。

4、收入征管工作需进一步加强

①针对审计报告要求，我们进一步加大土地增值税清算力度，力争2017年底前完成对玫瑰湾小区和世纪花园2个应清算项目的审核工作，并开展对可清算项目的审核工作。②对2015年10月至2016年12月应享受而未享受残疾人就业保障金减免的单位，我局已向区残联发送贵局审计的未减免企业清册，区残联已落实专人对未减免企业进行审核。我局已在地税网税系统上挂温馨提示，各税务分局通过发送短信告知企业残疾人就业保障金退库信息。由企业提出申请，经残联审核后，各税务分局办理退库。③对会计核算中心管理的各类帐户的利息收入未上缴国库问题，我们立即督促区会计核算中心按规定及时规范报解帐户利息收入，在审计报告正式发文前已补缴入库。

5、存量资金需进一步盘活

①对部门结余资金和连续两年未用完的结转资金，我们收回统筹使用。一是沉淀在非税专户作为“代管及往来”管理的科技发展资金（科技局收回的以前年度科技有偿资金借款）724.07万元，作盘活存量资金处理，在2018年预算中统筹安排使用；二是粮农直补专户“暂存款”中家电下乡工作经费余额13万元，收回统筹用于粮农直补方面经费；三是会计核算中心代管拨付专项资金中连续结转两年及以上的结余资金114万元，由国库收回统筹使用；四是会计核算中心预算外拨付专户有以前年度结余资金137.47万元，由国库收回统筹使用。②对财政周转金存量资金，根据《关于印发黄岩区行政事业单位公款竞争性存放管理暂行办法的通知》（黄政发〔2016〕33号）文件的要求，已经2016年第28次区政府常务会议同意，参照竞争性存放的利率水平进行了定存。下阶段，我们将根据审计的要求，进一步加强财政周转金清收力度，切实盘活存量资金。

6、预算执行控制不够到位

①对一次性项目执行率有待提高问题，我们对部分执行率不高的项目在2018年预算编排中调减，并加大对项目执行的跟踪检查力度，确保项目执行及时到位。②区财政局已于2017年4月20日向上郑乡收回多拨款90万元。下一步我们要进一步做好支出执行环节的内部控制。

7、核算反映不准确

①根据2017年9月2日十三届区委第17次常委会审议通过的《关于区属国有公司调整重组方案》，按照“1+1+X+y”模式，即“国资监管（区国资局）+区国资公司+集团公司+项目公司”，对现有区属国有公司进行整合组建。台州市黄岩区美丽经济发展有限公司更名为台州市黄岩旅游事业发展集团有限公司，由原区国资局全额出资调整为区国资公司全额出资。现黄岩旅游集团已于2017年9月26日挂牌。区政府正式文件正在签发办理中，文件明确：组建区属五大国有集团公司和五个项目公司，并相应调整权属和管理体系，涉及股权划转企业的债权债务一并进行划转。待正式文件出台后，我们将及时办理相关股权划转手续。今后我们将严格按照对外投资按投资主体进行资金拨付核算。②针对预算稳定调节基金简单化轧差计提，核算信息不准确问题，我们将对预算稳定调节基金的核算按审计要求进行计提。③针对出借长潭水库管理局3770万元（用于支付台州水务集团水资源费），在非税专户帐套“暂存款-待处理款项”科目核算不规范的问题，我们已对出借长潭水库管理局3770万元（用于支付台州水务集团水资源费）该笔业务的会计处理进行调帐，由“暂存款”科目调整到“暂付款”科目。④对照审计整改要求，区会计核算中心改进对账模式，每月进行综合对账，定期处理银行挂账。

8、其他政府性基金年末结转规模超规定

已经整改落实，其他政府性基金超规定未结转的资金在2017年的预算安排中列支。

9、置换地方政府债券利息未收回

因区各指挥部融资困难，资金短缺，故由区财政予以垫付。针对审计指出的应由原债务人（区各指挥部）支付区财政暂垫付的2016年地方政府债券利息，区财政与区内各债务人（区各指挥部）多次沟通，督促各指挥部上缴财政垫付的利息。

10、政府采购监督执行未到位，存在超预算采购现象

针对政府采购方面存在的问题，区财政将实施政府采购电子网上审批流程（政采云），以加强对各审批环节的审核，杜绝部门单位超预算采购现象。

11、财政管理信息系统中各子系统数据不能全部匹配衔接，存在部分数据失真现象

针对审计指出的财政管理信息系统数据不能全部匹配衔接及两系统部分数据失真问题，我们已同省厅信息中心及软件开发公司联系，并与台州市路桥科远办公设备商行签订软件维护合同，以加强对财政管理信息系统维护，确保系统数据真实、完整和一致。

台州市黄岩区财政局

2017年11月20日

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